有人說，作為中國優(yōu)秀企業(yè)的代表，上市公司理應(yīng)成為履行社會責(zé)任、踐行誠信品質(zhì)、引領(lǐng)社會前行的典范，上市公司董事長的一言一行都具有重要的示范意義。而《經(jīng)濟參考報》記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多家擬上市公司的董事長深陷“行賄門”，行賄金額動輒數(shù)萬元甚至上百萬元。
行賄案件公開發(fā)酵 涉事企業(yè)諱莫如深
2020年11月12日，擬主板上市的稅友軟件集團股份有限公司(簡稱“稅友集團”)首發(fā)申請獲批。但據(jù)新華網(wǎng)2015年1月7日《驚人的“二線權(quán)力”：退休前“收網(wǎng)撈利”900萬——廣東國稅局原局長受賄案庭審直擊》一文稱，2008年12月至2013年春節(jié)，廣東國稅局原局長李永恒利用職務(wù)上的便利，幫助浙江西安交大龍山軟件有限公司(稅友集團曾用名)在廣東推廣該公司的網(wǎng)上抄報稅系統(tǒng)軟件，并收取該公司董事長張鎮(zhèn)潮送上的44萬元。而記者翻遍稅友集團招股書，未發(fā)現(xiàn)此起案件的披露信息。相反，稅友集團招股書稱：“截至本招股說明書簽署之日，本公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員不存在涉及刑事訴訟的情況。”
無獨有偶，擬主板上市的云南神農(nóng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司(簡稱“神農(nóng)股份”)2020年12月17日首發(fā)過會。但記者注意到，裁判文書網(wǎng)2020年4月1日披露的《施增榮受賄、行賄一審刑事判決書》顯示，2007年至2009年期間，曾任云南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社副主任的施增榮為神農(nóng)股份在貸款等方面提供幫助，先后多次收受該公司董事長何某以過節(jié)費名義送給的現(xiàn)金合計3萬元。何某證言稱，送錢主要是因為公司與農(nóng)信社有業(yè)務(wù)往來，想通過這種方式加強與農(nóng)信社領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，以便在以后業(yè)務(wù)往來中獲得更多的關(guān)心和支持。施增榮則供述，何某一方面是感謝他在神農(nóng)股份貸款申請時能快速辦理，另一方面是看中其手中的權(quán)力。記者同樣發(fā)現(xiàn)，神農(nóng)股份在招股書中只字未提此起行賄案件。
不僅已公開招股書的企業(yè)出現(xiàn)了行賄現(xiàn)象，剛啟動IPO的企業(yè)也出現(xiàn)了類似現(xiàn)象。2020年底，哈爾濱森鷹窗業(yè)股份有限公司(簡稱“森鷹窗業(yè)”)創(chuàng)業(yè)板IPO申請獲深交所受理。記者登錄裁判文書網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，2017年底，上海市第二中級人民法院作出的《李耀新受賄一審刑事判決書》顯示，2013年至2016年，被告人李耀新利用擔(dān)任上海市經(jīng)信委主任的職務(wù)便利，收受黑龍江駿鷹投資有限公司董事長邊某某(簡稱“駿鷹投資”)給予的賄賂100萬元，為邊某某投資入股創(chuàng)導(dǎo)(上海)智能技術(shù)有限公司提供幫助，并承諾為邊某某實際經(jīng)營的森鷹窗業(yè)在上海周邊地區(qū)獲取工業(yè)用地提供幫助。記者進一步調(diào)查獲悉，駿鷹投資時任董事長邊某某為邊書平，駿鷹投資系邊書平實際控制的企業(yè)，而邊書平一直擔(dān)任森鷹窗業(yè)董事長。
“行賄”信息引來關(guān)注 回應(yīng)解釋振振有詞
2020年12月24日，證監(jiān)會向四方光電股份有限公司(簡稱“四方光電”)下發(fā)的《關(guān)于對四方光電采取出具警示函監(jiān)管措施的決定》稱：“經(jīng)查，我會發(fā)現(xiàn)你公司在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在未及時披露實際控制人熊友輝涉嫌行賄的事項……我會決定對你公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。”同日，證監(jiān)會還作出了對海通證券股份有限公司及曾軍、周威采取出具警示函監(jiān)管措施的決定，認為他們在首次提交的保薦工作報告等材料中未披露熊友輝涉嫌行賄的事項。
記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，裁判文書網(wǎng)早在2015年就公開了熊友輝相關(guān)行賄案件，而四方光電2020年4月26日首次公開招股書時對此避而不提。同年7月28日，上交所審核要求補充核查及說明。一個月后，四方光電才在招股書(上會稿)中承認，熊友輝曾于2010年至2011年期間向四川省農(nóng)村能源辦公室原主任屈鋒提供過資金12萬元。招股書同時認為，熊友輝是為了個人利益的個人行賄行為，在被追訴前主動交代行賄行為且涉及金額較小，被追究刑事責(zé)任的風(fēng)險較低，不構(gòu)成本次發(fā)行的障礙。裁判文書網(wǎng)則顯示，屈鋒利用職務(wù)便利，2010年至2011年多次在公私場合向地方農(nóng)能辦主任推薦四方光電生產(chǎn)的沼氣檢測儀，幫助提高產(chǎn)品銷量。記者注意到，四方光電擬于1月29日開展公開申購。
2020年12月22日，證監(jiān)會創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委審核通過了廣東申菱環(huán)境系統(tǒng)股份有限公司(簡稱“申菱環(huán)境”)的IPO申請。記者注意到，申菱環(huán)境已是第3次闖關(guān)IPO，此前其董事長就被曝出涉3起行賄案件。裁判文書網(wǎng)公開的《杜鏡初受賄一審刑事判決書》顯示，申菱環(huán)境實際控制人兼董事長崔穎琦從2004年至2012年長達8年多內(nèi)，13次向廣東省順德區(qū)區(qū)委原副書記杜鏡初行賄，賄送現(xiàn)金折合人民幣超15萬元，杜鏡初則利用職務(wù)便利為崔穎琦在購買土地、項目立項、政府資金扶持等方面提供幫助和關(guān)照。此外，《黃金梁受賄罪一審刑事判決書》顯示，2008年至2012年期間，申菱環(huán)境多次申請省區(qū)各級科技專項扶持資金，過程中曾先后任廣東省順德區(qū)經(jīng)促局科技發(fā)展科科長、區(qū)社保局副局長的黃金梁利用其職務(wù)便利多次向評審會議的專家組成員打招呼，讓申菱環(huán)境成功通過評審并獲得扶持資金。崔穎琦證言稱，為能夠多申請到一些項目資金或科研資金向黃金梁送錢。申菱環(huán)境招股書坦言，崔穎琦還存在向順德區(qū)經(jīng)濟和科技促進局原副局長麥奕昌行賄的問題。不過，申菱環(huán)境最終認為，崔穎琦在上述案件調(diào)查期間根據(jù)辦案人員要求，積極主動協(xié)助調(diào)查，接受辦案人員的詢問并說明相關(guān)情況，且多年來不存在被公安機關(guān)或檢察機關(guān)立案偵查、采取強制措施、限制人身自由、股權(quán)被司法機關(guān)凍結(jié)等情形，公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動持續(xù)正常開展，未受到案件的不利影響。
等待上會審核的企業(yè)中，也不乏董事長深陷“行賄門”。裁判文書網(wǎng)顯示，南京市鼓樓區(qū)人民法院2019年8月22日作出的《被告人徐航受賄一案的刑事判決書》稱，2015年至2018年，徐航利用擔(dān)任南京化學(xué)工業(yè)園區(qū)環(huán)境保護局副局長職務(wù)分管環(huán)境管理、污染物減排的便利，每年春節(jié)、中秋節(jié)前后先后6次收受江蘇新瀚新材料股份有限公司(簡稱“新瀚新材”)法定代表人嚴留新給予的購物卡共計價值5萬元，并幫助其公司協(xié)調(diào)處理危廢轉(zhuǎn)移事宜。但記者注意到，新瀚新材在信息披露方面“猶抱琵琶半遮面”，2020年6月30日簽署的招股書只字未提董事長行賄事宜，在遭到深交所審核問詢后才于當年11月披露。招股書稱，因當時南京化工園區(qū)危險廢棄物處理能力不足，為盡快將危險廢物轉(zhuǎn)移至有資質(zhì)的危險廢物處理公司進行處理，嚴留新曾請徐航幫忙加快危險廢物的轉(zhuǎn)移流程。嚴留新所送財物單次面值較低，且系禮節(jié)性表示感謝，不存在謀取不正當利益的情形。因此，嚴留新不存在因上述涉嫌行賄事項而被給予行政處罰或追究刑事責(zé)任的情況，不存在違反《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》第十三條相關(guān)規(guī)定的情形。
相關(guān)問題屢禁不絕 從嚴監(jiān)管勢在必行
記者注意到，近年來已成功上市的企業(yè)中，也頻頻被曝“行賄”問題，如西麥食品、華虹計通、新化股份、卓越新能、和順石油、銳奇股份、科恒股份、云意電氣、九洲藥業(yè)等。
2020年12月3日，證監(jiān)會對將于2021年1月6日上市交易的祖名豆制品股份有限公司(簡稱“祖名股份”) 采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施，指出祖名股份在首次公開發(fā)行股票并上市過程中，對發(fā)行人及董事長蔡祖明報告期前的行賄事項，未報告是否因該事項報告期內(nèi)被追究法律責(zé)任，亦未及時披露該事項對發(fā)行人的影響。僅幾天后的12月14日，祖名股份對外公布新的招股書就披露了蔡祖明曾涉及汪銀海(曾任杭州市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)農(nóng)業(yè)局局長)案、鄭生興(杭州市濱江區(qū)西興街道協(xié)同社區(qū)原黨委書記)案。其中，認定的汪銀海受賄事實中包括蔡祖明個人于2015年至2018年間先后3次所送香煙提貨券，共計價值人民幣10.8萬元;鄭生興索取祖名股份、蔡祖明513萬元，構(gòu)成受賄。但招股書解釋稱，蔡祖明不存在涉嫌行賄等違法行為而面臨被追究相關(guān)刑事責(zé)任或受到其他相關(guān)處罰的風(fēng)險。蔡祖明符合相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定的公司董事、高管的任職資格，不存在構(gòu)成本次發(fā)行實質(zhì)性障礙的情形。
值得注意的是，新三板掛牌企業(yè)也出現(xiàn)了行賄現(xiàn)象。據(jù)裁判文書網(wǎng)公開的判決書顯示，閆曉平作為寧夏伊品生物科技股份有限公司(簡稱“伊品生物”)法定代表人，為使其公司順利取得建設(shè)用地，謀取不正當利益，向永寧縣原縣委書記夏夕云行賄200萬元，情節(jié)嚴重，伊品生物、閆曉平的行為已構(gòu)成單位行賄罪。2020年6月28日，鹽池縣人民法院判決：伊品生物犯單位行賄罪，判處罰金人民幣五十萬元;閆曉平犯單位行賄罪，判處有期徒刑一年二個月，緩刑二年。
南京大學(xué)法學(xué)博士、江蘇億誠律師事務(wù)所執(zhí)行主任喻勝云指出，行賄罪是指為謀取不正當利益給予國家工作人員以財物的行為，自2016年4月18日起實施的《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第七條明確規(guī)定：為謀取不正當利益，向國家工作人員行賄，數(shù)額在三萬元以上的，應(yīng)當依照刑法第三百九十條的規(guī)定以行賄罪追究刑事責(zé)任。行賄數(shù)額在一萬元以上不滿三萬元，具有相應(yīng)情形的，也應(yīng)當依照刑法第三百九十條的規(guī)定以行賄罪追究刑事責(zé)任。但在司法實踐中因行賄罪被追究刑事責(zé)任的案例較少，最終往往因行賄人對受賄案件的定性有幫助而免予追究責(zé)任。不過，喻勝云同時指出，不光彩的行賄行為充分證明，這些擬上市公司董事長存在的行賄劣跡，應(yīng)引起投資者高度警惕。
業(yè)內(nèi)人士認為，努力營造風(fēng)清氣正的資本市場，對投資者負責(zé)、對資本市場負責(zé)，是證券市場值得深入探究的重要課題。記者致函文中涉及的多家擬上市公司，試圖就其董事長涉及的行賄問題進行深入采訪，但截至記者發(fā)稿時均未有回復(fù)。
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